Кому не нужно применять онлайн кассы?
Пунктом 2, ст. 2 закона № 54-ФЗ установлено, что некоторые предприниматели могут не использовать кассу. Все зависит от характера деятельности. Устанавливать ККТ не нужно, если вы занимаетесь:
- Продажей ценных бумаг.
- Продажей газет, журналов и сопутствующих товаров в киосках. Газеты и журналы при этом должны составлять более 50% от общего товарооборота. Если среди сопутствующих товаров есть те, что подлежат маркировке, то понадобится онлайн-касса.
- Питанием для студентов и школьников.
- Торговлей на территории ярмарки. Исключение - оборудованные фургоны для продажи.
- Разносной торговлей, например, продажей продуктов с тележки или подноса в поездах и на борту самолета.
- Продажей в киосках мороженого, безалкогольных напитков и молока.
- Продажей кваса из автоцистерн.
- Приемом макулатуры, стеклотары и прочего утиля.
- Ремонтом и покраской обуви.
- Изготовлением кожгалантереи и ключей.
- Уходом за детьми, инвалидами и пенсионерами.
- Созданием изделий народного художественного промысла.
- Услугами носильщиков.
- Вспашкой огородов .
- Сдачей в аренду индивидуальным предпринимателям помещений.
- Оказанием платных услуг муниципальных и библиотек при учебных заведениях.
- Продажей с рук входных билетов в театр, музеи. Если покупка совершается через интернет, то нужна онлайн-касса.
- Оказание религиозных услуг служителями церкви (проведение обрядов и церемоний)
- Оказания услуг в рамках товарищеских сообществ.;
- Учреждения сферы образования и спорта могут не использовать онлайн-кассу, но если нужно производить прием платежей наличными или безналичными, то касса понадобится.
Помните, что если вы продаете товары, которые подлежат маркировке, то касса обязательна к использованию.
Что будет, если игнорировать требование к онлайн-кассам?
Нарушения контролируются налоговыми органами. Привлечь к ответственности могут в течение одного года. Штраф зависит от характера нарушения.
Отсутствие онлайн-кассы (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):- Для ИП и должностных лиц - 1/2 или 1/4 дохода с продаж без онлайн-кассы, но не меньше 10 000 рублей.
- Для юридических лиц - 3/4 дохода с продаж без онлайн-кассы
- Для ИП и должностных лиц - отстранение от деятельности на год или два.
- Для юридических лиц - приостановка деятельности на 90 дней.
Такие крайние меры применяются только, если доход без онлайн-кассы превысил 1 миллион рублей.
Касса не соответствует требованиям (ст. 4, 4.2, 4.3 Закон о ККТ ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):- ИП и должностные лица - предупреждение или штраф от 1500 до 3000 руб.
- Юридические лица - предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 руб.
Предприниматели и организации должны отправлять данные по работе электронной кассы согласно абз. 8 п. 2, п. 4 ст. 5 Закона о ККТ. Если ошибка будет выявлена, то выпишут штраф:
- ИП и должностные лица - 1500 и 3000 руб.
- Юридические лица - 5 000 – 10 000 руб.
- Должностные лица - 2 000 руб.
- Юридические лица - 10 000 руб.
Если ошибка будет подтверждена со сторон покупателей, налоговой и предпринимателя, но нарушение исправлено, то штраф будет меньше.
Как избежать административной ответственности:Предприниматель может избежать ответственности за нарушения. Для этого нужно все исправить прежде, чем признают ошибку. Можно самостоятельно сообщить об этом в налоговую. Ваша бдительность и честность помогут избежать платы.
Контроль за онлайн-кассой
Действия по отношению к кассе контролирует налоговая. Ее сотрудники имеют право мониторить расчет и наблюдать за тем, как применяется онлайн касса. Соответственно они имеют право проводить проверки, запрашивать документы и данные. Задача предпринимателя, которого проверяют, беспрепятственно предоставить необходимую информацию и доступ.
Онлайн-касса - какая она?
В 15.07.2016 г. были приняты основные правила эксплуатации кассы. Она должна быть подключенной к реестру ФНС России и отвечать следующим требованиям:- Наличие корпуса с заводским номером.
- Расположение часов реального времени внутри кассы.
- Наличие аппарата для печати внутри корпуса, но если расчет происходит через автомат, то возможно расположение и вне. При расчетах в интернете может отсутствовать вовсе.
- Регистрационный номер должен соответствовать тому, что вводит пользователь при работе с кассой.
- Фискальные данные должны идти в накопитель, а также формироваться в электронном виде.
- Кассовый чек не должен содержать информацию более чем об одном расчете.
- Отправка фискальных документов оператору, а также возможность печати. Печать может отсутствовать, если оплата осуществляется через интернет или автомат без функции печати.
- Функция печати штрихкода на чек.
- Возможность получать от оператора фискальное данные и другую информацию.
- Оповещение пользователя о невозможности связаться с оператором, а также о неисправности.
- Наличие поиска по документам.
- Выполнение протоколов.
Список выглядит большим, но на самом деле — это стандартный перечень для кассы и в нем нет ничего страшного. Чуть больше функций должна поддерживать онлайн-касса, если вы продаете маркированные товары:
- Наличие фискального накопителя для маркированных товаров.
- Функция формирования кодов маркировки и передача оператору.
- Возможность принимать от оператора ответные данные.
- Если оператору документы о продаже в течение двух дней не были доставлены, то касса должна проинформировать пользователя.
- Возможность принимать код маркировки и передавать его в фискальный накопитель.
- Документы должны формироваться и передаваться в ОФД.
Регистрация онлайн-кассы
Если все требования выполнены, можно перейти к регистрации. Для этого нужно пройти всего три этапа:1 этап - заявление
Соответственно, если проверку осуществляет налоговая, то и регистрировать кассу предстоит у них. Подать заявление можно в бумажном виде в инспекцию, которая закреплена территориально. Также разрешено подать заявление в электронном виде. Для этого вам нужно зайти в личный кабинет ККТ. Независимо от формата укажите в заявлении следующую информацию:
- Наименование организации или Ф.И.О. владельца.
- ИНН.
- Адрес и место установки, если оплата идет через интернет, то нужно указать сайт.
- Модель кассы.
- Заводской номер.
- Название фискального накопителя.
- Заводской номер накопителя.
- Если вы используете ККТ в составе автоматического устройства, то вам нужно указать его модель и номер.
Далее вам нужно уточнить при каких обстоятельствах вы планируете использовать кассу:
- Использование в режиме, который не требует обязательной передачи фискальных данных.
- Оказание услуг в режиме “онлайн”.
- Проведение через кассу товаров и услуг с выдачей бумажного чека.
- Ведение деятельности платежного агента (прием ставок).
- Проведение лотерей.
- Продажа маркированных товаров.
- Применение ККТ с автоматическими устройствами.
2 этап - отчет о регистрации.
После одобрения заявления, нужно записать данные в фискальный накопитель:
- Регистрационный номер кассы (его сообщит налоговая)
- Название организации или имя владельца
- Остальные сведение о кассе и о фискальном накопителе.
В зависимости от вашей деятельность может потребоваться и другая информация, но ничего такого, чтобы вы не знали. Этот отчет повторяет частично данные, которые вы уже передали в налоговую.
После того, как все заполните, сформируйте отчет и передайте контролерам. Сделать это нужно не позднее одного дня после получения регистрационного номера. Передать отчет можно тремя способами:
- Бумажный вид.
- Кабинет ККТ.
- Оператор фискальных данных.
Если после отправки вы заметите ошибку, то вы можете сформировать отчет изменений и передать в налоговую.
3 этап - регистрацияВ течение десяти дней в налоговой сформируют карточку с вашими данными. Дата формирования станет датой регистрации. Карточка будет отправлена предпринимателю в электронном виде. Получить ее можно через кабинет ККТ или оператора фискальных данных. Предприниматель имеет право и на бумажную карточку, после того как получена электронная. Причиной отказа регистрации может стать:
- Отсутствуют сведения в реестре о ККТ
- Сведения предоставлены неверные или не все предоставлены
Перерегистрация кассы
Если изменились данные, которые занесены в карточку, например, адрес или фискальный накопитель, то кассу нужно перерегистрировать. Для этого снова понадобится подать заявление и получить регистрацию.
Подавать документы нужно в налоговую не позднее одного дня после изменений. Понадобится внести данные, что были указаны при регистрации, и необходимые изменения. Если вы меняете фискальный аппарат, то нужно приложить отчет о регистрации или изменении данных кассы, а также отчет о закрытии аппарата.
Подавать отчет о закрытии не нужно, если аппарат был с заводским браком. Собрать информация и создать отчет о закрытии в этом случае невозможно. Подтверждать это придется документально, обратившись к производителю.
Не позднее пяти рабочих дней, сообщите о перерегистрации в связи с поломкой. Предприниматель должен передать аппарата производителю для экспертизы. Она будет длиться не более 30 дней. Оповещение о результатах поступит пользователю через личный кабинет налоговой.
Наличие онлайн-кассы подразумевает проведение наличных и безналичных платежей. Данное правило распространяется не на все виды деятельности. Контроль за процессом работы осуществляет налоговая. Предприниматель при необходимости должен предоставлять необходимые документы для проверки. Нарушения, связанные с онлайн-кассой, облагаются штрафом или выносится предупреждение.
